作者：劉寶坤
單位：中國兵器工業(yè)集團有限公司
職位：審計與風險管理部法律合規(guī)處（制度建設處）處長
自《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確提出合規(guī)審查工作要求以來，各中央企業(yè)圍繞合規(guī)審查機制流程建設進行了廣泛探索，取得了積極成效。在此過程中，部分企業(yè)對于合規(guī)審查的責任主體及職責劃分，法律審核與合規(guī)審查的關(guān)系，合規(guī)審查的流程及成果應用等問題仍然有不少困惑。現(xiàn)將筆者在設計推進兵器工業(yè)集團合規(guī)審查機制建設過程中的研究和思考梳理介紹如下，供業(yè)內(nèi)同仁參考。
一、合規(guī)審查的依據(jù)
（一）《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》
國務院國資委2018年11月2日印發(fā)施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》有4條7處提及合規(guī)審查：一是第二條將合規(guī)審查作為合規(guī)管理的重要內(nèi)容。二是第十條規(guī)定，合規(guī)管理牽頭 ……
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